Nhiều bạn không phân biệt được lãi suất vay và gửi trong FRA, đồng thời quên không quy đổi lãi suất năm về kỳ hạn thực tế của khoản vay.,,
Nguồn: ACCA Examiner’s Report, kỳ SD23, MJ24, SD25
What will be the financial settlement under the FRA?
Nhiều bạn chọn sai loại hợp đồng (ví dụ chọn 3v4 thay vì 3v7 cho khoản vay 4 tháng bắt đầu sau 3 tháng). Một lỗi khác là quên nhân với tỷ lệ 4/12 để tính số tiền thanh toán thực tế cho kỳ hạn 4 tháng.
Question three: Which of the following is the correct transfer in relation to the FRA?
Nhiều bạn sử dụng lãi suất cho vay (lending rate – 3.6%) thay vì lãi suất đi vay (borrowing rate – 4.0%) của hợp đồng FRA khi công ty đang cần vay vốn. Nhiều người còn tính luôn cả lãi vay thực tế vào phần chênh lệch FRA.,
What will be the payment or receipt under the FRA for Apollo Co?
Nhiều bạn tính ra số tiền thanh toán dựa trên lãi suất năm (0.1%×$10m=$10,000) mà không điều chỉnh cho kỳ hạn vay 9 tháng. Kết quả là chọn nhầm đáp án tính cho 12 tháng.
Quy đổi lãi suất về đúng kỳ hạn vay và xác định rõ mình đang đi vay hay cho vay
Xác định rõ: (1) Thời điểm bắt đầu vay; (2) Thời gian vay để chọn đúng loại FRA (ví dụ: vay 6 tháng sau 3 tháng nữa là 3v9); (3) Luôn nhân với n/12 trong công thức tính số tiền bù trừ.,
You cannot copy content of this page